PE-portfolio

Uitleg portfolio in drie stappen

Het PE-portfolio is vormvrij en bewaar je in je eigen omgeving. Het portfolio bestaat uit drie stappen. Het Plan van aanpak stel je in het eerste kwartaal op. Dit is een richtlijn die wij onze leden geven. In sommige situaties verschuift het plan van aanpak door bijzondere omstandigheden (langdurige ziekte, langdurige zorg voor een naaste, andere bijzondere persoonlijke omstandigheden).

Stap 1: Plan van Aanpak

1. Wat zijn je werkzaamheden
2. Welke leerdoelen je per werkzaamheid hebt voor het komende jaar
3. Welke PE-activiteiten je van plan bent om te gaan verrichten in het kader van de door jouw geformuleerde leerdoelen. Voorbeelden van PE-activiteiten: Cursus, intervisie, learning on the job, coaching, e-learning en of zelfstudie

Stap 2: Reflectie

1. De wijze waarop je aan de leerdoelen hebt gewerkt. En waaruit blijkt hoe je het geleerde hebt toegepast in de praktijk.
2. Reflectie op de behaalde leerdoelen

In het reflectiegedeelte van je PE-portfolio reflecteer je inhoudelijk op de uitgevoerde leeractiviteiten, de daaruit voortvloeiende leerresultaten en de toepassing daarvan in de praktijk. Een handig hulpmiddel voor deze manier van reflecteren is de STARR- of Korthagen methodiek.

Stap 3: Compliance

Als accountant geef je jaarlijks compliance af. Dit doe je uiterlijk 31 januari op MijnNBA. Hiermee verklaar je dat je het portfolio hebt afgerond.

Hoe maak je leeractiviteiten aannemelijk?

Feitelijk gaat het om stukken waarmee je aannemelijk maakt dat je de in het portfolio opgenomen leeractiviteit hebt verricht.

Voorbeelden van onderbouwende documenten zijn:

• deelnamebewijzen of eventueel inschrijvingsbewijs
• slides van een gevolgde presentatie
• samenvatting van gelezen literatuur
• notulen van een bijgewoonde vergadering
• verklaring van een derde (zie voorbeeld hieronder)

Daarnaast blijkt uit de reflectie hoe het geleerde in de praktijk is toegepast.

Online NBA PE-portfolio

Voor NBA-leden is een online PE-portfolio tool ontwikkeld waarin je per (kalender)jaar je portfolio bijhoudt. Van het invullen van je PE-plan tot en met de reflectie op je PE-activiteiten. Gebruik van de NBA online PE-tool is niet verplicht. Je kunt je portfolio ook zelf bijhouden, bijvoorbeeld in Word of Excel of op het HR-systeem van je organisatie. 

Controle portfolio's

Bij het afgeven van compliance bevestig je dat je hebt voldaan aan de PE-verplichting. Door het afgeven van compliance bevestig je ook dan je binnen 2 weken je portfolio's en eventuele onderbouwende stukken kunnen opleveren als je in de controlesteekproef valt. Op deze manier kunnen wij beoordelen of je portfolio:

in voldoende mate bijdraagt aan je verplichting om je vakbekwaamheid bij te houden (art. 12 van de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants); en
voldoet aan de eisen die op grond van de NVPE worden gesteld.

Om controles mogelijk te maken, ben je verplicht om je PE-portfolio’s en de bewijsstukken van de PE-activiteiten ten minste 6 jaar te bewaren.

Voorbeelden uitwerking PE-portfolio

Om je te helpen bij het invullen van je PE-portfolio hebben we een aantal PE-portfoliovoorbeelden uitgewerkt. Dit zijn geen uitwerkingen van hele portfolio's, maar per voorbeeld wordt een specifiek leerdoel uitgewerkt met een goede reflectie. Er is een voorbeeld voor de competentie houding, een voor de competentie vaardigheden en twee voor de competentie vaktechnische kennis. 

Vanaf 2021 geldt het nieuw systeem van permanente educatie voor alle accountants. Voor 2021 was er een verplicht puntensysteem waarbij accountants uit door de NBA goedgekeurde cursussen konden kiezen.